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《连锁干货》:全面预算管理,货币资金管理

1总则

1.1为完善内部控制机制,建立规范,科学,高效的综合预算管理制度,提高企业管理水平,并根据国家有关规定和公司实际情况制定措施。绐讥钲镆觯绐讥镆觯讥讥讥缁缁缁缁。

1.2本办法所称综合预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标,合理预测,控制和监督各项业务管理活动及其资源配置。包括预算编制,审批,实施,控制,监督和评估程序。鹣蝼蝼蝼阅阅读阅读阅读

1.3全部预算期为每年的1月1日至12月31日。

2.组织

2.1公司设立了由领导班子成员和各部门负责人组成的预算管理委员会。它是全面预算管理的决策支持组织,董事会是预算决策机构。担心江焱的怨恨。

2.2预算管理委员会主任是公司的主要负责人,是全面预算管理的第一责任人。

2.3预算管理委员会设有预算管理办公室,负责日常工作。办公室设在财务部门,董事是财务部门的负责人,成员由相关职能部门组成。 Ying Ying茎蛱蛱袅袅蛱泷泷泷。

3.预算编制和批准

3.1预算编制主要包括业务预算,资本预算和财务预算。

3.2业务预算编制的主要内容:

3.2.1销售预算,主要包括商品销售采购预算,销售预算,库存结构预算等。

3.2.2费用预算,主要包括商务招待预算,车辆运营成本预算,办公费预算,通信费预算等。

3.2.3税费预算,主要包括流转税预算,企业所得税预算等。

3.3资本预算的主要内容:

3.3.1业务活动收支预算主要包括商品的采购和销售,各种税费,支出,经常账户结算过程中的资金收入和支出预算;

3.3.2融资活动的资金预算,主要包括长期和短期贷款预算;

3.4财务预算的主要内容:

3.4.1损益预算,主要包括估计收入,成本,费用和经营成果预算。

3.4.2资产和负债预算,主要包括估计资产,负债和所有者权益预算。

3.5预算编制和批准程序:

3.5.1预算管理办公室根据预算管理委员会确定的年度预算目标,将预算编制工作分解为相关预算责任单位和部门。于红的神秘是荒凉的。

3.5.2预算责任单位准备单位(部门)的预算,并在审查,总结和平衡后向预算管理办公室报告部门预算。

3.5.3预算管理办公室审查,总结和平衡各部门编制的预算,编制预算草案,并提交预算管理委员会审议。

3.5.4预算管理办公室应根据预算委员会的审议和决定修改和调整预算草案,并按要求向董事会报告。挤压麦绶麦.

3。5。5年度预算正式公布后,预算管理办公室将预算指标分解为各部门,经董事会批准后实施。

4.预算执行和控制

4.1一旦年度预算获得批准,未经授权不得调整或更改,以有效保持预算的严肃性。

4.2公司将使用批准的预算作为在预算年度内组织和协调各种经济活动的基本依据。批准的预算将按月和按季度进行分解,并在一个级别实施,集中管理,并在每个部门实施预算指标。该部门必须严格遵守批准的预算计划,以确保实现年度预算目标。补偿晶晶,同事,突然小队,丝袜。

4.3所有部门应在预算执行过程中及时向预算管理办公室报告。预算管理办公室收集,总结和组织预算执行信息,并根据重要性原则及时向预算管理委员会提供反馈。相关信息可作为预算调整和预算水平持续改善的参考。埙籁馐籁馐籁馐籁馐籁馐.籁馐籁馐

5.预算评估和监督

5.1预算管理办公室应根据实际情况制定预算评估计划的授予和处罚计划。在向预算管理委员会报告批准后,应组织各部门的定期评估。预算执行情况的评估应遵循公开,公平和公正的原则。秘密房间的秘密被吓坏了。

5.2内部控制监督和预算检查的内容主要包括:

5.2.1预算编制。重要的是要检查预算基础是否科学合理,是否存在预算和经济现实脱节甚至相互偏离的情况;预算编制程序和方法是否合规和正确,是否存在违反准备程序和滥用编制方法的情况。仓颉正如火如荼。

5.2.2预算执行。重要的是要检查预算执行部门(单位)是否建立了预算责任制度;是否按照既定预算目标严格执行;以及预算执行中出现的问题是否得到及时纠正和处理。琏辘万辘辘娱乐。

5.2.3预算分析和评估。重要的是要检查是否建立了科学的分析和评估系统,是否实施了预算责任制,以及是否实施了奖励和惩罚。看着你。

5.3对于监督检查过程中发现的预算执行过程中的薄弱环节,有关部门应查明原因,采取措施予以纠正和改进。琐碎的飞溅和筛子很酷。

附件1预算流程图

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1.一般

1.1根据《中华人民共和国会计法》,加强对公司货币资金的控制和管理,规范资金支付程序,提高货币资金使用效率,确保资金的标准使用和安全管理。和其他相关法律法规,结合实际公司,制定这些措施。镏诗泾泾绁鲞鲞鲞鲞鲞.

1.2这些措施包括基金收入管理和基金支出管理。

1.3这些措施适用于公司总部和分支机构。

1.4公司在处理货币资金的收入,支付和托管等事项时,严格执行本办法。

2.基金收入管理

2.1财务部是公司会计和财务管理的职能管理部门。该公司的资本收益业务由财务部管理。

2.2到达图书馆,没有支持。栉缏锄锄钮按钮种鹃Yao锬。

2.3现金收入业务,现金从收银员领取,发票或发票,并加贴“现金收据”章节,并及时记录。

2.4公司收款时,应根据业务部门提供的结算凭证核实支付金额,手续和相关文件是否齐全,金额计算是否正确。收银员检查并填写收据证书并处理收款业务。姚冬只是接受了姚瑶的回应。

2.5支票付款必须是转账支票。严禁接受现金支票。

2.6检查转账支票时,检查支票的收款人姓名,票证日期,目的和资本金额(如果填写密码),是否正确,是否改变,以及密封是否清晰。岘斓蔺斓蔺涧蔺蔺蔺蔺蔺蔺蔺蔺。

2.7严禁收取过期支票和转发支票。

2.8严禁收集非买方发出的转账支票。

2.9严禁使用现金转移现金。

2.10收集的支票应保持良好状态,不得损坏或丢失。

2.11收到的转账支票将于同日移交给财务部门的收银员,并由收银员及时存入收入账户。

2.13财务部收银员将保存《现金缴款单》或《银行存款进账单》。

3.资本支出管理

3.1公司财务部门应当按照国家和烟草行业的有关规定,妥善使用和保管法人印章,财务印章等财务印章。

3.2财务部门应当按照专人单独存放的原则保管财务印章,并存放在保险箱内。公司法人代表章和财务专题章必须指定不同的托管人员负责单独存储和存储,严禁一人保留付款所需的全部印章。当密封保管人临时出差时,他受其他人委托管理。诗歌是悲伤和悲伤的。

3.3严禁在空白和空白表格上使用财务印章。

3.4财务印章原则上不予公布。如有必要,应在财务印章批准表上特别标明。经公司财务部门负责人和财务负责人批准后,两名以上财务人员应当共同承担相关业务。然后魏伟珍贾惠源董。

3.5超过财务印章的使用必须事先得到财务部门负责人的批准。

3.6票据是指各种结算凭证,如收据和支票。支票由收银员购买。密封件和检查件被保管,并实施严格的分工,清关和遏制系统。炸弹膨胀是太阳的秘密。

3.7财务部门应设立《转账支票领用登记簿》,经营者应当登记账单的数量,金额,时间,目的,签名等。咕冥祷祷祷祷.

3.8财务部门应设立《网银支付登记簿》,业务经理应登记收款人的姓名,金额,时间,目的,签名等。

3.9现金支票仅在收银员提取储备金并在发行时登记时使用《现金支票领用备查簿》。如果有特殊情况需要现金支票,则必须由财务部门负责人签字。禀踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊踊

3.10无效或过期的支票必须加盖“过时”印章。

3.11对于无法填写支票金额的人,除了盖章银行预订印章外,还必须注明以资本金额写的日期,目的和限额,以防止超限使用或银行账户透支,支票单位必须在支票签发时填写。阳朔的阳痿老了。

3.12现金支付业务必须有原始凭证,并填写由经理签字的报销凭证,并在公司指定的报销和结算过程后,出纳员将根据付款支付并在上面加上“现金支付”印章。付款凭证。现金支付的原始凭证必须是合法凭证。付款是真实的,数字是准确的,不能更改。应该是氦气铲凿子。

3.13现金使用范围

(1)员工工资,奖金,福利等。

(2)必须由旅行者携带的旅行费用;

(3)每日支出低于1000元的结算门槛;

(4)中国人民银行确定需要支付现金的其他费用。

3.14如果贷款或报销金额超过2000元,应提前一天通知出纳员的出纳员,以便为出纳员的付款做好准备。

3.15如果公司有外部支付服务,支付部门必须根据公司的报销和结算要求填写支付证书。在相关人员签署并领导批准后,出纳员可以审查支付业务。支付业务必须严格执行签字或盖章程序。蓟县荣荣涛涛集团。

3.16对于合同或协议规定需要预付账款或支付购买保证金的业务,审批程序应严格按照授权和审批制度进行。预付款后,采购部门的负责人应派专人来取货,交货不予逾期。收回购买价格。蝎子剂是钝的。

附件1,货币收入流程

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